第一章 目的

第一條 查明各項(xiàng)物料的可用程度，以達(dá)到有效利用的目的。

第二條 核對(duì)現(xiàn)有物料與賬上記載數(shù)目是否一致，以把握物料存量的準(zhǔn)確性。

第三條 為下期的銷售計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃提供依據(jù)。

第四條 把握最低存量與最高存量。

第五條 發(fā)現(xiàn)不良物料、呆滯物料。

第六條 確定各項(xiàng)物料的真實(shí)價(jià)值，以利成本的計(jì)算。

第二章 盤點(diǎn)范圍

第七條 本企業(yè)物料盤點(diǎn)的范圍包括：材料、在制品、半成品、成品、消耗品、低值易耗品。

第三章 作業(yè)設(shè)計(jì)

第八條 成立盤點(diǎn)委員會(huì)，其主任由廠長(zhǎng)擔(dān)任，各部門主管為成員，主導(dǎo)指揮盤點(diǎn)工作。

第九條 初盤：由各部門自行安排人員，按3人1組進(jìn)行編排。第十條復(fù)盤：由盤點(diǎn)委員會(huì)擬定復(fù)盤人員名冊(cè)，按3人1組進(jìn)行編排，其中應(yīng)有原初盤人員1人在內(nèi)進(jìn)行指引。

第十一條 抽盤：由財(cái)務(wù)、審計(jì)部門及各部門主管2人1組進(jìn)行編排，進(jìn)行抽查，具體名冊(cè)由盤點(diǎn)委員會(huì)擬定。

第四章 實(shí)施時(shí)間

第十二條 每年進(jìn)行兩次，分別為6月30日及12月31日。

第十三條 盤點(diǎn)之日全廠停工一天。

第十四條 初盤應(yīng)于盤點(diǎn)日上午11：00前完成，復(fù)盤應(yīng)于當(dāng)天下午4：00前完成，抽盤應(yīng)于當(dāng)天晚上7：00前完成。

第五章 盤點(diǎn)準(zhǔn)備

第十五條 各部門應(yīng)于一個(gè)月前提交盤點(diǎn)票需求數(shù)量（包括可能損耗數(shù)量），總務(wù)部門應(yīng)提前兩周采購(gòu)備齊。

第十六條 各部門應(yīng)召開準(zhǔn)備會(huì)議，擬制盤點(diǎn)計(jì)劃、初盤人員名冊(cè)等。

第十七條 各部應(yīng)按培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行盤點(diǎn)培訓(xùn)。

第十八條 各部門應(yīng)于一周內(nèi)陸續(xù)進(jìn)行整理、整頓、清掃、清潔工作，對(duì)盤點(diǎn)困難較大的部分可以提前一周預(yù)盤。

第十九條 盤點(diǎn)票顏色區(qū)分為：

（1）材料、半成品、成品、在制品為白色。

（2）物料消耗品為藍(lán)色。

（3）低值易耗品為黃色。第六章盤點(diǎn)準(zhǔn)備注意事項(xiàng)

第二十條 盤點(diǎn)前一周通知各供應(yīng)商盤點(diǎn)日當(dāng)天停止送貨，通知客戶當(dāng)天停止出貨。

第二十一條 所有賬目應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成。

第二十二條 進(jìn)貨待處理未入賬之物料應(yīng)置于進(jìn)貨待處理區(qū)，不列入盤點(diǎn)。

第二十三條 呆廢料應(yīng)事前予以分開。

第二十四條 生產(chǎn)線于盤點(diǎn)前一周內(nèi)將所剩的物料全部整理陸續(xù)退倉(cāng)，已出倉(cāng)而未經(jīng)使用的物料應(yīng)辦理退倉(cāng)手續(xù)。

第二十五條 生產(chǎn)線停工后，應(yīng)進(jìn)行清線工作，即將停工后生產(chǎn)線上所有在制品完工，不允許生產(chǎn)線上殘留在制品，然后進(jìn)行整理整頓工作。

第二十六條 已完成的在制品應(yīng)于盤點(diǎn)日前入倉(cāng)。

第二十七條 生產(chǎn)線盤點(diǎn)的項(xiàng)目還包括：

（1）暫時(shí)無(wú)法維修好之在制品。

（2）各試驗(yàn)室的成品、半成品。

第七章 盤點(diǎn)實(shí)施

第二十八條 物料盤點(diǎn)按ABC物品分類法進(jìn)行。

第二十九條 外發(fā)加工物料會(huì)同采購(gòu)部人員前往供應(yīng)商處，或委托供應(yīng)商清點(diǎn)實(shí)際數(shù)量。

第三十條 物料盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將盤點(diǎn)票填寫好，數(shù)量一欄應(yīng)將箱數(shù)、包數(shù)等填上，如：100箱×1000pcs/箱+50包×100pcs/包+600pcs=105600pcs。

第三十一條 物料盤點(diǎn)票不得更改涂寫，如確要更改，需用紅筆在更改處簽名。

第三十二條 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》上，將盤點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。

第三十三條 復(fù)盤時(shí)由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤的影響。

第三十四條 復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記錄于《盤點(diǎn)表》上。

第三十五條 抽盤時(shí)可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤，ABC類物質(zhì)抽查比例為5:3:2。

第八章 盤點(diǎn)后工作

第三十六條 賬目處理：

（1）盤點(diǎn)抽查均未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，將抽盤數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》上，與賬目核對(duì)。

（2）復(fù)盤與初盤在差錯(cuò)率規(guī)定以上者，均需再次盤點(diǎn)一次，經(jīng)初盤、復(fù)盤人員共同確認(rèn)，再經(jīng)抽盤組人員核實(shí)后予以記錄。

（3）盤點(diǎn)后第二天賬務(wù)人員需做好《盤點(diǎn)盈虧表》送交財(cái)務(wù)部門。

第三十七條 問(wèn)題及分析：

（1）檢查呆廢料比重是否過(guò)高，并設(shè)法降低。

（2）檢查物料周轉(zhuǎn)率高低，存料金額是否過(guò)大，當(dāng)造成財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)大時(shí)，宜設(shè)法降低庫(kù)存量。

（3）物料供應(yīng)不足率是否過(guò)大，過(guò)大時(shí)應(yīng)沒(méi)法強(qiáng)化物料計(jì)劃與庫(kù)存管理以及采購(gòu)的配合。

（4）料架、倉(cāng)儲(chǔ)、物料存放地點(diǎn)是否影響到物料管理績(jī)效，若有影響，應(yīng)設(shè)法改進(jìn)。

（5）成品成本中物料成本比率是否過(guò)大，過(guò)大時(shí)應(yīng)予以探討采購(gòu)價(jià)格偏高的原因，并設(shè)法降低采購(gòu)價(jià)格或設(shè)法尋找廉價(jià)的代用品。

（6）物料盤點(diǎn)工作完成以后，所發(fā)生的差額、錯(cuò)誤、變質(zhì)、呆廢、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并分析原因，提出糾正及預(yù)防措施，防止以后再發(fā)生。

第九章 獎(jiǎng)懲

第三十八條 盤點(diǎn)差錯(cuò)率：

（1）A類物料差錯(cuò)率為0.5‰以下。

（2）B類物質(zhì)差錯(cuò)率為1‰以下。

（3）C類物質(zhì)差錯(cuò)率為2‰以下。

第三十九條 獎(jiǎng)勵(lì)：

（1）所有盤點(diǎn)差錯(cuò)率在規(guī)定以下者，每人獎(jiǎng)勵(lì)30元。

（2）所有盤點(diǎn)無(wú)任何差錯(cuò)者，每人獎(jiǎng)勵(lì)50元。

第四十條 處罰：

（1）A類物料差錯(cuò)率在0.5‰以上者，罰款10元；差錯(cuò)率在1‰以上者，罰款20元；差錯(cuò)率在2‰以上者，罰款30元。

（2）B類物料差錯(cuò)率在1‰以上者，罰款10元；在2‰以上者，罰款20元；有3‰以上者，罰款30元。

（3）C類物料差錯(cuò)率在2‰以上者，罰款10元；在30以上者，罰款20元；有4‰以上者，罰款30元。

（4）若有兩項(xiàng)以上物質(zhì)盤點(diǎn)差錯(cuò)率超過(guò)規(guī)定者，累計(jì)罰款處理，但最高不得超過(guò)3項(xiàng)累計(jì)之和。

第十章 附則

第四十一條 本制度經(jīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修正時(shí)亦同。

第四十二條 本制度自公布之日起實(shí)施。